Об’єднані Арабські Емірати розпочали трансформаційну фіскальну політику, запровадивши федеральний корпоративний податок, спрямований на посилення стійкості та процвітання свого економічного майбутнього.
Ця стратегічна зміна політики, викладена у Федеральному законодавчому декреті № (47) від 2022 року, узгоджується з міжнародними стандартами оподаткування та передовою практикою, що ще більше зміцнює статус ОАЕ як конкурентоспроможного глобального фінансового та ділового центру.
Ця нова система оподаткування, заснована на широкому порівняльному аналізі та оцінці впливу, забезпечує участь громадськості через фазу цифрових консультацій. Він включає вільні зони ОАЕ, які є невід’ємною частиною диверсифікованої економічної структури та привабливості міжнародних інвестицій. Податкова політика спрямована на посилення розвитку ОАЕ як глобального торгового та фінансового центру шляхом заохочення вільного руху капіталу та розширення бізнесу.
З червня 2023 року корпоративний податок стягуватиметься за ставкою 0% для річного оподатковуваного доходу до 375 000 AED і 9% вище. Комерційні операції у вільній зоні підтримуватимуться на рівні 0%, що підкреслює глобальну конкурентоспроможність податкового середовища ОАЕ. Визнання ОЕСР податкової системи ОАЕ входить до вищого рівня зі 134 глобальних систем є свідченням її надійності та глобальної узгодженості, зокрема з цілями проекту з розмивання податкової бази та переміщення прибутку (BEPS).
Критична роль податку на прибуток підприємств у сталому розвитку полягає в його здатності сприяти створенню стабільної бази доходів, сприяти досягненню стратегічних цілей країни та підтримувати прозорість і справедливість оподаткування. У координації з Федеральні податкові органи.
Сталий розвиток
ОАЕ включили цілі сталого розвитку як наріжний камінь свого бачення майбутнього, зокрема, у своєму Національному порядку денному до 2030 року. У 2019 році ОАЕ Національний комітет з цілей сталого розвитку здійснювати моніторинг реалізації та прогресу цих цілей у національному масштабі. Цей орган активно залучає зацікавлені сторони до процесу. Він регулярно звітує про прогрес ОАЕ та гарантує, що Цілі сталого розвитку переплітаються з пріоритетами розвитку країни.
Комітет оцінює вплив податкової політики на економічне зростання, і ОАЕ були активними у реформуванні цієї політики для вирішення проблем зростання, покращення інклюзивності та підтримки стійкого економічного зростання. Ці реформи включають спрощення податкової системи та розширення її бази, сприяючи таким чином справедливому відшкодуванню та покращенню фінансового стану.
З жовтня 2017 року ОАЕ розширили асортимент оподатковуваних товарів і постійно оновлювали податкове законодавство, щоб підвищити гнучкість платників податків. Зокрема, він зменшив штрафи за недотримання ПДВ і запровадив систему тимчасового звільнення, що дозволяє значно зменшити штрафи.
У 2018 році ОАЕ взяли на себе зобов’язання щодо інклюзивної програми BEPS і підтримали програму ОЕСР Стовп другий ініціатива. Ця ініціатива встановлює глобальну мінімальну ставку корпоративного податку, щоб запобігти ерозії бази та переміщенню прибутку (BEPS), боротися зі шкідливою практикою оподаткування та сприяти глобальній податковій справедливості.
ОАЕ відзначилися як регіональний лідер, ініціювавши публічні цифрові консультації щодо глобального мінімального податку, ставши першою країною в регіоні, яка це зробила. Ця консультація заохочує відгуки від широкого кола міжнародних зацікавлених сторін і відображає зобов’язання ОАЕ розробити податкову політику, яка підтримує стратегічні цілі конкурентоспроможності, простоти ведення бізнесу та довіри інвесторів.
Стратегічні напрямки та партнерство
ОАЕ запровадили федеральну систему корпоративного оподаткування як ключовий компонент своїх широких трансформаційних проектів, спрямованих на зміцнення фінансової інфраструктури країни для ефективного вирішення майбутніх проблем і дотримання національних пріоритетів. Ця ініціатива є результатом співпраці між Міністерство Фінансів і Федеральні податкові органи, забезпечити ефективне адміністрування, збір та виконання нового податкового законодавства.
Ці реформи є частиною стратегії ОАЕ щодо підвищення економічної стійкості протягом наступного десятиліття та далі, оскільки країна прагне зберегти лідерство в інноваціях цифрового управління. The Міністерство Фінансів Стратегічний план на 2023-2026 роки зосереджений на фінансовій стійкості, включаючи розробку збалансованої податкової політики, яка відповідає місцевим і глобальним економічним тенденціям.
Запровадження корпоративних податків є проактивним заходом у відповідь на динамічну глобальну економіку, яка характеризується нестабільністю та фінансовою невизначеністю, включаючи занепокоєння щодо глобальної фінансової стабільності, зростання глобальної заборгованості, зростання інфляції та нагальну необхідність боротьби зі зміною клімату. Податок покликаний забезпечити фінансову стійкість і інклюзивність у майбутньому.
Мобілізація державних доходів через цей корпоративний податок має вирішальне значення для ОАЕ, оскільки вони прагнуть створити стабільні та стійкі джерела доходів для уряду. Така фінансова стабільність має вирішальне значення для підтримки проектів, які відповідають Цілям сталого розвитку, збільшення місцевих ресурсів, диверсифікації джерел доходу та забезпечення стійких фінансових потоків. Очікується, що ці заходи матимуть позитивний вплив на економіку країни та суспільство шляхом фінансування проектів розвитку, які сприятимуть загальному добробуту та зростанню ОАЕ.
Регуляторні рішення
Після введення Федерального закону про корпоративний податок в ОАЕ Кабінет міністрів і… Міністерство Фінансів випустили понад 25 детальних регуляторних рішень для керівництва його впровадженням і роз’ясненням його положень. Основні рішення включають звільнення від податкової реєстрації для певних організацій, положення для платників податків і компаній у вільних зонах щодо ведення перевіреної фінансової звітності та умови, за яких нерезиденти не вважаються такими, що мають постійне представництво в ОАЕ для цілей оподаткування.
Міністерство також окреслило вимоги до ведення документації з трансфертного ціноутворення та встановило умови звільнення від оподаткування підприємств. Він прийняв рішення щодо стандартів бухгалтерського обліку, пенсійних фондів, соціального забезпечення, звільнення від участі, перехідних положень корпоративного податку, податкових груп, обмежень відрахування відсотків та податкового режиму спільних підприємств, іноземних партнерств, сімейних підприємств і переказів всередині групи.
Крім того, окремі міністерські рішення стосуються режиму оподаткування фізичних осіб-резидентів і нерезидентів, умов для інвестиційних фондів і визначення комунальних підприємств, які мають право на звільнення від корпоративного податку. Кабінет міністрів також наклав адміністративні штрафи за порушення законодавства про оподаткування підприємств, а також значні штрафи за затримку податкової реєстрації, як визначено Федеральні податкові органи.
Ці рішення відображають прагнення ОАЕ створити прозоре, справедливе та конкурентоспроможне податкове середовище, яке підтримує економічне зростання, і підтверджує прагнення країни стати центром глобальної торгівлі та інвестицій. Видання постанови Кабінету Міністрів № (74) від 2023 року знаменує собою важливе оновлення існуючих процедур оподаткування відповідно до нової Закон про порядок оподаткуваннязабезпечення того, щоб платники податків були добре поінформовані та відповідали чинній податковій системі з дати набрання чинності.
Ознайомлення та консультація
The Міністерство фінансів ОАЕ активно працює над тим, щоб бізнес-спільнота розуміла новий федеральний закон про корпоративний податок, його рамки та його конкретні наслідки для різних секторів бізнесу та груп платників податків. Міністерство ініціювало інформаційні сесії для широкої громадськості та засобів масової інформації, щоб демістифікувати положення закону про корпоративний податок і продемонструвати його економічний вплив як на материковій частині країни, так і у вільних зонах.
Наголошуючи на необхідності точної інформації, Міністерство фінансів ОАЕ наполягає на тому, що офіційні повідомлення, такі як прес-релізи та бюлетені, видані обома Міністерство Фінансів і Федеральні податкові органи, має бути єдиним джерелом інформації щодо тлумачення та застосування Федерального указу-закону № (47) від 2022 року про корпоративний податок, його подальших змін і відповідних міністерських рішень. Такий підхід підкреслює прагнення уряду до прозорості та належного поширення інформації про федеральні податки в ОАЕ.
Posted: FOCUS (Dubai)